Расчеты по корпоративным карточкам в 1С Бухгалтерия

[1cwiki]

Расчеты с помощью корпоративных карточек в программе «1С БП 8.3»

Сейчас люди для проведения расчетов часто используют банковские корпоративные карточки. Основное преимущество последних - их универсальность. Они часто пригодятся при командировках работников предприятия как внутри страны, так и за ее пределами. А также использование таких карт является очень удобным при оплате хозяйственных или представительских расходов, при получении наличных в специально предназначенных пунктах, а также в банкоматах.

Применение предприятиями корпоративных карт

Чтобы получить эту карточку, предприятие с банком-эмитентом должно заключить договоренность на выпуск карты и ее обслуживание. В этом случае предприятию-заказчику нужно открыть в банке специальный карточный счет.

Согласно Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, которая была утверждена приказом Минфина России № 94-н от 31 октября 2000 года, для обобщения данных о присутствии и перемещения финансов в валюте Российской Федерации на особых, текущих и других специальных счетах, создан счет 55 «Специальные счета в банках».

Ни для кого не секрет, что банковская карта - инструмент, с помощью которого ее владелец осуществляет разнообразные операции с конкретного банковского счета, открытого на основе договоренности (договора) с банком. Об этом говорится в Положении № 266-П (п.п. 1.5, 1.8, 1.12). Поэтому на отдельном субсчете, открытом к счету 55, отражаются операции с применением корпоративной карты по счету в кредитном предприятии.

В плане расчетов в программе «1С БП 8.3» содержится открытый субсчет 55.04 под названием «Другие специальные счета». В разрезе банковских счетов (открытых к картам) и по статьям движений финансов (если данная операция не предусмотрена параметрами учета) по этому счету ведется аналитика.

А теперь коротко поговорим об основных операциях, касающихся корпоративных банковских карт, в том числе, бухгалтерских проводках, которые формируются в этом случае и операциях, отражаемых в программе последней редакции.

Как пополнить корпоративную банковскую карту?

Перечисление денег предприятием на конкретный счет, к которому привязана банковская карта работника организации, отражается такой записью:

Дебет 55.04, Кредит 51.

Эта информация в программе отображается с помощью определенных разделов («Банковские выписки», «Банк и касса»), находящихся в документе под названием «Списание с расчетного счета».

Скрин 1

Сейчас в форме документа под названием «Списание с расчетного счета» укажите такой вид операции - «Перевод на другой счет организации». Затем из справочника «Банковские счета», как счет получателя, выбираем счет, открытый в корпоративной банковской карте. Счет «55.04» выбираем качестве счета дебета.

Скрин 2

После проведения этот документ сформирует проводку:

Скрин 3

Снятие в банкомате денег с корпоративной карточки

Если работник предприятия снимает деньги с корпоративной карточки, то потом он обязательно должен отчитаться своему предприятию об их использовании.

Представим, что рабочий предприятия снял деньги с корпоративной карты в банкомате и расплатился этими деньгами в супермаркете при покупке товаров материальной ценности.

Процесс снятия средств в банкомате отражается в программе «1С БП» документом под названием «Списание с расчетного счета». Плюс к тому же вам надо будет указать необходимый вид операции на имя «Перечисление подотчетному лицу», а также - счет учета - 55.04, в качестве банковского счета выбрать счет корпоративной карты и указать сотрудника предприятия - владельца карточки.

Скрин 4

Проводка Дебет 71.01, Кредит 55.04 - будет сформирована во время проведения.

Скрин 5

Какая комиссия банка при снятии наличных с корпоративной банковской карты?

Обычно при снятии наличных каждый банк принимает оплату за свои услуги - комиссию. Данная операция также контролируется в программе «1С БП» документом под названием «Списание с расчетного счета». В качестве вида операции применяется «Прочее списание», а также за счет учета «55.04», и банковский счет, к которому привязана карта.

Затем в списке реквизитов укажите счет, где ставится комиссия определенного банка. Этот счет еще называют счет дебета. А также аналитику: для этого из справочника под названием «Другие доходы и расходы» выберите статью, к которой принадлежат все услуги банков.

Скрин 6

В этом случае, при проведении, сформируется проводка: Дебет 91.02, Кредит 55.04.

Скрин 7

Подтверждение всех расходов по корпоративной банковской карточке

После осуществления расходов держатель карточки (подотчетное лицо), обязан отчитаться. В программе «1С БП» это операция отражается с помощью документа под названием «Авансовый отчет». При его заполнении на закладке «Авансы» выберите документ «Списание с расчетного счета», которым отражено списание с банковской корпоративной карточки.

Скрин 8

Сведения о приобретенных товарах материальной ценности, счета учета этих ТМЦ и НДС заполняются на закладке «Товары».

Скрин 9

Проводки документ сформирует при проведении:

Скрин 10

Вот по такому алгоритму в бухгалтерской программе последней версии отражаются главные операции расчетов по банковским корпоративным карточкам.