Убытки прошлых лет, выявленные в середине года

[Margoutte]

Доброго времени суток! ПБУ 18 организацией не применяется. В сентябре 2012 выявили убытки прошлых лет, причем только в налоговом учете. До сентября была прибыль и, следовательно, начислялся и уплачивался налог на прибыль. В сентябре по декларации отразила вручную убытки прошлых периодов, налог на прибыль сторнирован и возвращен инспекцией. Нашла советы и рекомендации только по переносу убытков прошлых лет на начало года. А как отразить в БУ 8.2 эту операцию именно в середине года?

[Margoutte]

Ответа нет похоже....

[SoloSpirit]

А в чем разница на начало года или в середине ели Вы делаете это через РБП? Только в настройках РБП.

[Margoutte]

Как рекомендуют в 1С мне необходимо внести проводки в налоговом учете концом периода. Ставлю в учетной политике "применять ПБУ 18" с 01.09.2012 и пытаюсь ввести 31.08.2012 проводки по временным разницам. Программа этого не позволяет (учетная политика-то меняется с ПБУ 18 только с 01 сентября).  Если вношу  проводки уже сентябрем, то налог на прибыль начинает считать убытки прошлых лет только со следующего месяца (октября). Выход - либо менять учетную политику с начала 2012 года и пересчитывать все, либо внести все проводки по НП вручную (в закрытии месяца пропускать операцию начисления НП) и ждать конца года. Тоже не факт что получится. Вели-то бухучет без ПБУ 18 уже два года. Раз в 2012 году учетная политика была без ПБУ 18, то  концом года программа тоже не даст ввести проводки 97.11 с временными разницами. Видимо 1С-овцы не рассчитывали, что организация может не  применять это ПБУ. Несколько сумбурно высказалась конечно, но как умею.

Добавлено: 28 янв 2013, 02:02

РБП-то рекомендуют вносить проводками только по налоговому учету.

[SoloSpirit]

Попробую сегодня смоделировать ситуацию в базе.