Суммы перерасчёта страховых взносов и их оплата для расчёта налога на УСН доходы без расходов

[Freken Snork]

Добрый день, коллеги
1С:Предприятие 8.3, Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.59.56)

В связи с потерей права на пониженный тариф с сентября 2017 года, воспользовались документом «Перерасчёт страховых взносов» — и отчёты по взносам и в бухгалтерском учёте всё закрылось великолепно.
Однако, при расчёте налога на УСН (доходы минус расходы) эти суммы перерасчёта и их оплаты не встали в расходы, учитываемые при УСН.
Что сделать, чтобы в документе «Анализ учёта по УСН» эти суммы доначислений и их оплат встали, как полагается, по статье "Расходы на уплату налогов (взносов)"? Кроме прочего, не учтённые для налогообложения остатки по счетам учёта налогов так и потянутся в следующие периоды

Заранее спасибо, жду ответ с нетерпением

[Поиск родных]

Перепроведение документов и закрытие месяцев делали?

Далее цитирую статью ИТС "Анализ состояния налогового учета (БП 3.0)" из "Отчетность по налогу ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ"

Расходы на уплату страховых взносов, а также на выплату пособий по временной нетрудоспособности, оплачиваемых за счет работодателя, уменьшающие сумму налога, определяются при выполнении регламентной операции закрытия месяца "Расчет расходов, уменьшающих налог УСН", выполняемой в последнем месяце каждого отчетного периода и в декабре.

При выполнении регламентной операции проверяется, чтобы взносы в том месяце, за который они платятся, были начислены. Кроме этого, проверяется сальдо на счете учета взносов на момент проведения документа уплаты. Если начисления отсутствовали (сальдо до уплаты было дебетовое или нулевое), уплаченные взносы не считаются расходами, уменьшающими сумму налога (авансового платежа по налогу). Соответственно, если взносов уплачено больше, чем было начислено, в расходах учитывается только сумма погашенной задолженности.

Также проверяется, не было ли переплаты по взносу (дебетового сальдо на счете учета взноса) по состоянию на начало года. Переплата сверх исчисленного взноса, имевшая место в прошлом году и оставшаяся незачтенной, в текущем году при ее зачете начислениями текущего года автоматически не учитывается. При необходимости данные расходы отражаются в разделе IV самостоятельно с помощью документа "Запись книги доходов и расходов УСН" (раздел "Операции" - УСН: "Записи книги учета доходов и расходов (УСН)").

По результатам выполнения операции формируются записи в регистр "Книга учета доходов и расходов (раздел IV)"

Платежи по договорам добровольного личного страхования работников за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя, автоматически в расходы, уменьшающие сумму налога (авансового платежа по налогу), не включаются. При необходимости данные расходы отражаются в разделе IV самостоятельно с помощью документа "Запись книги доходов и расходов УСН" (раздел "Операции" - УСН: "Записи книги учета доходов и расходов (УСН)").

[Freken Snork]

, добрый день

Перепроведение документов и закрытие месяцев делали? - делали

При выполнении регламентной операции проверяется, чтобы взносы в том месяце, за который они платятся, были начислены. Кроме этого, проверяется сальдо на счете учета взносов на момент проведения документа уплаты. Если начисления отсутствовали (сальдо до уплаты было дебетовое или нулевое), уплаченные взносы не считаются расходами, уменьшающими сумму налога (авансового платежа по налогу). Соответственно, если взносов уплачено больше, чем было начислено, в расходах учитывается только сумма погашенной задолженности. - видимо, в этом проблема. Мы оплатили доначисленные суммы ранее (28.09), чем провели документ Перерасчёт взносов (30.09). Но при этом, хотя документ перерасчёта и проведён последним днём  отчётного периода, доначисления он провёл помесячно последними датами соответствующих месяцев. Что ж мне делать-то?

При необходимости данные расходы отражаются в разделе IV самостоятельно с помощью документа "Запись книги доходов и расходов УСН" (раздел "Операции" - УСН: "Записи книги учета доходов и расходов (УСН)"). - можно было бы воспользоваться, но там нет счетов учёта налогов, а значит, регистр Анализ состояния налогового учёта не заполнится, и в следующих периодах так и будут некорректно приниматься учёту все взносы с ФОТ. Что я и наблюдаю сейчас: в 1 квартале 2018 взносы принимаются к учёту в размере начисленных, а не уплаченных сумм, т.к. искажён остаток на начало года

Добавлено: 09 апр 2018, 13:11

Геннадий ОбьГЭС, Геннадий ОбьГЭС,

, добрый день

Перепроведение документов и закрытие месяцев делали? - делали

При выполнении регламентной операции проверяется, чтобы взносы в том месяце, за который они платятся, были начислены. Кроме этого, проверяется сальдо на счете учета взносов на момент проведения документа уплаты. Если начисления отсутствовали (сальдо до уплаты было дебетовое или нулевое), уплаченные взносы не считаются расходами, уменьшающими сумму налога (авансового платежа по налогу). Соответственно, если взносов уплачено больше, чем было начислено, в расходах учитывается только сумма погашенной задолженности. - видимо, в этом проблема. Мы оплатили доначисленные суммы ранее (28.09), чем провели документ Перерасчёт взносов (30.09). Но при этом, хотя документ перерасчёта и проведён последним днём  отчётного периода, доначисления он провёл помесячно последними датами соответствующих месяцев. Что ж мне делать-то?

При необходимости данные расходы отражаются в разделе IV самостоятельно с помощью документа "Запись книги доходов и расходов УСН" (раздел "Операции" - УСН: "Записи книги учета доходов и расходов (УСН)"). - можно было бы воспользоваться, но там нет счетов учёта налогов, а значит, регистр Анализ состояния налогового учёта не заполнится, и в следующих периодах так и будут некорректно приниматься учёту все взносы с ФОТ. Что я и наблюдаю сейчас: в 1 квартале 2018 взносы принимаются к учёту в размере начисленных, а не уплаченных сумм, т.к. искажён остаток на начало года

[Поиск родных]

Я мало что понял из Вашего ответа, кроме того, что делали закрытие месяца

Но основная информация была

При необходимости данные расходы отражаются в разделе IV самостоятельно с помощью документа "Запись книги доходов и расходов УСН" (раздел "Операции" - УСН: "Записи книги учета доходов и расходов (УСН)")

[Freken Snork]

Геннадий ОбьГЭС, да - я еще плохо ориентируюсь, как нужно писать в этом форуме ответы на ответы
но на Вашу цитату я писала выше:
самостоятельно с помощью документа "Запись книги доходов и расходов УСН" (раздел "Операции" - УСН: "Записи книги учета доходов и расходов (УСН)"). - можно было бы воспользоваться, но там нет счетов учёта налогов, а значит, регистр Анализ состояния налогового учёта не заполнится, и в следующих периодах так и будут некорректно приниматься учёту все взносы с ФОТ. Что я и наблюдаю сейчас: в 1 квартале 2018 взносы принимаются к учёту в размере начисленных, а не уплаченных сумм, т.к. искажён остаток на начало года
Вы же знаете, как формируется регистр "Анализ состояния налогового учета по УСН"? - по счетам и субсчетам, что не получится при применении документа "Запись книги доходов и расходов УСН"

[Поиск родных]

самостоятельно с помощью документа "Запись книги доходов и расходов УСН" (раздел "Операции" - УСН: "Записи книги учета доходов и расходов (УСН)").[/i] [/b]- можно было бы воспользоваться, но там нет счетов учёта налогов, а значит

этим документом не делается никаких других записей, кроме, как в по НУ

, регистр Анализ состояния налогового учёта не заполнится,

нет никаких таких регистров с таким или даже близким  наименованием
"Анализ состояния налогового учёта" - это заголовок, показываемый на форме отчета "Анализ учета по УСН"

Процитирую
https://its.1c.ru/db/accusn#content:333:hdoc
Регистры учета для целей УСН

Учет хозяйственных операций для целей УСН в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) построен на использовании следующих регистров накопления и сведений:

    Расходы при УСН;
    Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН);
    Зарегистрированные оплаты нематериальных активов (УСН);
    Книга учета доходов и расходов (раздел I);
    Книга учета доходов и расходов (раздел II);
    Книга учета доходов и расходов (НМА);
    Книга учета доходов и расходов (раздел IV);
    Прочие расчеты;
    Расшифровка КУДиР;
    Расчет налога при УСН.

[Freken Snork]

Геннадий ОбьГЭС,
Хоть регистр это, хоть отчёт, для корректного расчёта УСН в текущем и будущем периоде мне нужно, чтобы заполнялся "Анализ состояния налогового учёта" - это заголовок, показываемый на форме отчета "Анализ учета по УСН"Расходы на уплату налогов (взносов)
Документ "Запись книги доходов и расходов УСН" здесь не работает.
Повторюсь: искажаются остатки и обороты по счетам НУ в "Анализе учета по УСН"

[Поиск родных]

Я более, чем уверен, по моему предыдущему опыту с такими "неработающими" случаями, что то, что, на самом деле, у Вас не работает и почему - Вы не озвучиваете корректно. Хотя бы потому, что, если бы Вы корректно идентифицировали причины, то и вопрос бы не возник - как исправлять

Покажите Вашу базу специалисту 1С - это будет намного быстрее и эффективнее

[Freken Snork]

Процитирую
https://its.1c.ru/db/accusn#content:333:hdoc
Регистры учета для целей УСН

Учет хозяйственных операций для целей УСН в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) построен на использовании следующих регистров накопления и сведений:

    Расходы при УСН; - Расходы на уплату налогов и взносов в Анализе состояния налогового учёта по УСН - это же, сами пишите, - регистр. Вот он и не заполняется как нужно

Добавлено: 09 апр 2018, 14:34

Я более, чем уверен, по моему предыдущему опыту с такими "неработающими" случаями, что то, что, на самом деле, у Вас не работает и почему - Вы не озвучиваете корректно. Хотя бы потому, что, если бы Вы корректно идентифицировали причины, то и вопрос бы не возник - как исправлять

Покажите Вашу базу специалисту 1С - это будет намного быстрее и эффективнее

Ну, - да. Если не знаешь ответа, проще сказать, что собеседник - дурак. Какой же Вы "психотерапевт"?
Не программист 1.С, а разработчики уже полмесяца ответ ищут....
Я-то обрадовалась, кто-то знающий на форуме появился...

[Поиск родных]

Вы же знаете, как формируется регистр "Анализ состояния налогового учета по УСН"? - по счетам и субсчетам

Повторюсь: искажаются остатки и обороты по счетам НУ в "Анализе учета по УСН"

ПО КАКИМ СЧЕТАМ????
Ещё раз:
НУ (Налоговый учет) при УСН в бухгалтерских конфигурациях 1С ведётся на регистрах НУ без применения проводок по счетам БУ (и счетов плана бухгалтерского учёта)