Резерв по сомнительным долгам при переходе на УСН

[juLyK]

Какой операцией можно восстановить резерв по сомнительным долгам в налоговом учете при переходе с ОСН на УСН? (1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2580). Операция Закрытие месяца начисляет резерв на конец года, т.к. сомнительная задолженность имеется. Пробовала восстановить резерв операцией вручную,помощник перехода на УСН также резервы не закрывает.

[Поиск родных]

Выложите, пожалуйста, скриншоты
Непонятно, что Вы пытаетсь делать и почему?

У Вас менялась учетная политика формирования сомнительной задоженности?

Вы описываете КАК Вы решаете то, ЧТО вы никогда не сформулировали

Операция Закрытие месяца начисляет резерв на конец года,

В БУ или НУ?
Вы считаете, что не должна?
Почему?

т.к. сомнительная задолженность имеется.

В БУ или НУ?
Что, по Вашему, должно с ней происходить?

Пробовала восстановить резерв операцией вручную

По БУ или по НУ?
Какими проводками?
Ту вообще я потерялся - Вы пишите что-то совершенно противоречащее всем другим фразам

помощник перехода на УСН также резервы не закрывает

По БУ или по НУ?
Почему он её должен закрывать?

Если есть резерв, не закрыт, то почему Вы его пытаетесь восстановить?

[juLyK]

Как я написала выше, при переходе с общей системы налогообложения на упрощенную, остаток резерва по сомнительным долгам в налоговом учете на конец года требуется учесть во внереализационных доходах (восстановить), т.к. на упрощенной системе налогообложения в следующем налоговом периоде резерв создаваться не будет (п. 7 ст. 250 НК РФ). Проводка должна быть Дт 63 Кт 91.1. Операция Закрытие месяца 31.12.2017 начисляет резерв в налоговом учете на конец года, т.к. сомнительная задолженность имеется. Какой операцией(документом) данный резерв будет включаться в доходы на конец года?

[Поиск родных]

Как я написала выше, при переходе с общей системы налогообложения на упрощенную, остаток резерва по сомнительным долгам в налоговом учете на конец года требуется учесть во внереализационных доходах (восстановить),

Да, но не написали - как?
Использовали встроенный "Помощник по переходу на УСН" и как?

И, почему "требуется" и привязывается к переходу?
Ни на какой СНО не требуется создавать резервы по сомнительным долгам в НУ (это право, а не обязанность), а БУ, если что-то и меняется при переходе, то не "требуется", а "можно"

т.к. на упрощенной системе налогообложения в следующем налоговом периоде резерв создаваться не будет (п. 7 ст. 250 НК РФ).

Того, что Вы пишите в этой статье и близко нет
Вы её зачем и к чему привели?
Прочтите эту статью:

• http://ppt.ru/kodeks.phtml?kodeks=14&paper=250
• Статья 250 НК РФ. Внереализационные доходы
  В целях настоящей главы внереализационными доходами признаются доходы, не указанные в статье 249 настоящего Кодекса. Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:
  ========
  7) в виде сумм восстановленных резервов, расходы на формирование которых были приняты в составе расходов в порядке и на условиях, которые установлены статьями 266, 267, 267.2, 267.4, 292, 294, 294.1, 297.3, 300, 324 и 324.1 настоящего Кодекса; (в ред. Федеральных законов от 30.09.2013 N 268-ФЗ, от 02.11.2013 N 301-ФЗ)
  

а восстанавливаются резервы после погашения задолженности, что и делает БП 3.0

Я перерыл весь интернет (включая сайт ИТС) и НК РФ, не нашёл никакого подтверждения Вашему утверждению. Обязанность создания резервов по сомнительным долгам никак не првязывается к СНО в НК РФ

А, вот, обратное - что на УСН обязаны создавать резервы по сомнительным долгам - нашёл многократно, например:

• https://www.glavbukh.ru/hl/78399-perehod-s-osno-na-usn
  "После перехода на УСН, организация перестаёт применять ПБУ 18/2.Вести резервы по сомнительным долгам мы обязаны, а вот отложенные налоговые активы нет"

]Проводка должна быть Дт 63 Кт 91.1. Операция Закрытие месяца 31.12.2017 начисляет резерв в налоговом учете на конец года, т.к. сомнительная задолженность имеется.

Везде сверху Вы спрашиваете про НУ, а проводки приводите по БУ

Все проводки приведите по данным операциям и откуда + для-чего Вы их придумали

Добавлено: 24 янв 2018, 13:23

Я ошибся в моём ответе в 2 пунктах. Заметил сразу, но исправить уже не мог

Но это неважно
Если Вы знаете, что делать, а 1С это не делает, то делаете ручной проводкой

Если не знаете, как это делать, то это вопрос не по 1С