отражение оценочных обязательств при использовании резерва

[ната звм]

Добрый день, подскажите пожалуйста. веду учет в ЗУП 8,3 в бухгалтерском учете начисляю резерв по отпускам по методу МСФО, а в налоговом учете нет.
был накоплен резерв в бухгалтерском учете и отложенный налоговый актив
при начислении отпуска за счет оценочных обязательств
отражение зарплаты в бух учете сформировало проводки Д 96 К 70 на сумму отпускных БУ
                                                     Д 96 К 70 на сумму отпускных в НУ, хотя в НУ это должен быть расход Д 26. из-за этого не верно рассчитывается налог на прибыль, так как нет расхода в налоговом учете..со всеми вытекающими последствиями..
подскажите что делать?

при этом в аналогичной ситуации при выплате компенсации за неиспользованный отпуск за счет оценочных обязательств проводки верные.