ЕНВД + УСН в ут

[Rojackt]

Есть 2 группы товаров. Нужно продавать одни товары по УСН а другие по ЕНВД. Как настроить это в УТ 11.3?

[Поиск родных]

Есть 2 группы товаров. Нужно продавать одни товары по УСН а другие по ЕНВД. Как настроить это в УТ 11.3?

Цитирую из небезызвестной книги Богачовой раздел:

• Как вести учет на предприятиях, переведенных на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД)? (УТ 11.3)
  https://its.1c.ru/db/utovio#content:396:1
  

В соответствии с п. 6 ст. 346.26 гл. 26.3 Налогового кодекса, если предприятие осуществляет различные виды деятельности, на уплату единого налога на вмененный доход может быть переведена лишь часть осуществляемых видов деятельности. При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению ЕНВД, учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется раздельно по каждому виду деятельности. Например, предприятие может заниматься как розничной, так и оптовой торговлей, а уплата единого налога предусмотрена только при продаже товаров в розничной торговле.

Если в организации в части розничных продаж применяется система ЕНВД, то в карточке организации указывается, какие именно из розничных складов переведены на учет ЕНВД

В настройках учетной политики указывается та начальная дата, начиная с которой организация переведена на уплату единого налога на вмененный доход в части розничной торговли.

В разделе НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг должен быть установлен флажок Раздельный учет товаров по налогообложению НДС.



В прикладном решении предусмотрен раздельный учет оптового и розничного документооборота. Для обеспечения раздельного учета розничных и оптовых продаж рекомендуется использовать разные документы. Розничные продажи регистрируются документом Отчет о розничных продажах. Все остальные документы можно отнести к документообороту по оптовой торговле.

В том случае, если организация в части розничной торговли переведена на учет ЕНВД, при заполнении товаров в табличной части документа Отчет о розничных продажах для них будет автоматически устанавливаться ставка Без НДС.

В то же время при добавлении этих же товаров в табличную часть документов оптовой торговли, например документов Реализация товаров и услуг, для них будет установлена та ставка, которая определена для данного товара в справочнике Номенклатура (например, 18 %). Благодаря этому параллельная выписка облагаемых и не облагаемых НДС расходных документов не представляет сложностей.

Следует отметить, что программа позволяет вести гибкий учет розничных продаж в том случае, если продажи с розничного склада оформляются физическим и юридическим лицам с выпиской необходимого пакета документов: ТОРГ-12, Счет-фактура, Приходный кассовый ордер. В этом случае разделение потока оптовых и розничных продаж производится с помощью назначения различных правил продаж (соглашений). В соглашении, в соответствии с которым оформляются розничные продажи, должен быть указан розничный склад, с которого производятся продажи с учетом ЕНВД, и указан режим налогообложения Продажа облагается ЕНВД.

Учет закупок товаров и предъявленного поставщиками НДС

Возможны два варианта работы.

1-й вариант. При поступлении товара можно точно сказать, что данный товар будет продан в розницу с применением ЕНВД. В учетной политике организации должен быть снят флажок Применяется учет НДС по фактическому использованию

В этом случае в документе поставки можно указать, что продажа товаров будет осуществляться в розницу с применением ЕНВД.

2-й вариант. При поступлении товаров неизвестно заранее, будут ли они проданы оптом или в розницу. При использовании такого варианта работы в учетной политике организации должен быть установлен флажок Применяется учет НДС по фактическому использованию.

В этом случае способ регистрации документов поступления не может зависеть от предполагаемой дальнейшей «судьбы» товаров. Предъявленный поставщиком НДС рекомендуется выделять в документах поступления в полном объеме в соответствии с первичными документами, выданными поставщиком (счетом-фактурой, накладной). При оплате поставщику и после выполнения всех необходимых регламентных операций этот НДС будет принят к возмещению из бюджета.

В конце месяца требуется произвести корректировку НДС, принятого к вычету. Для этого необходимо:

• расчетным путем определить суммы принятого к вычету входящего НДС по товарам, проданным в розничной торговле;
• поскольку эти суммы НДС не должны быть возмещены из бюджета, их следует включить в себестоимость проданных товаров или списать на расходы. Это определяется установленными в учетной политике организации параметрами.
  

   
В рассматриваемой схеме учета в прикладном решении все необходимые расчеты и корректировки выполняются автоматически.

При распределении НДС по товарам обрабатываются:

• перемещения между складами разного типа и перекрестные реализации (первичные документы);
• реализации товаров и услуг по деятельности не ЕНВД/ЕНВД;
•   по параметрам: Номенклатура, Количество.

 
Если товар перемещается на склад с применяемой системой ЕНВД в части розничной торговли, то НДС, ранее принятый к вычету, по таким товарам автоматически восстанавливается.

Если перемещение зарегистрировано в том же налоговом периоде, что и поступление, то уменьшается сумма принятого к вычету НДС в книге покупок. Если перемещение выполнено в последующих периодах, то восстановление отражается в книге продаж.

Оформление продажи товаров в розницу осуществляется с помощью документа Отчет о розничных продажах. Документ может быть оформлен вручную или автоматически при выполнении обработки Закрытие кассовой смены.

Если документ оформляется от имени организации, которая переведена в части розничной торговли на ЕНВД, в документе автоматически устанавливается ставка Без НДС. Информация об НДС будет исключена из табличной части документа.

Продажа товаров в розницу может быть оформлена и документом реализации. В документе реализации можно также указать режим налогообложения Продажа облагается ЕНВД.

Для восстановления НДС, ранее принятого к вычету, необходимо выполнить процедуры обработки Закрытие месяца.

Информация о розничных продажах при применении в организации учета по ЕНВД в книге продаж отражаться не должна. В книге продаж отражается только информация о восстановлении НДС по тем товарам, которые были проданы в розницу:

• если восстановление НДС происходило в том же отчетном периоде, что и покупка товара, то сумма восстановленного НДС будет учтена в общей сумме уплаченного НДС;
• если покупка происходила в одном отчетном периоде, а продажа и восстановление НДС – в другом, то будет сформирована корректирующая запись по НДС.

   
В качестве счета-фактуры указываются номер и дата счета-фактуры поставщика, товар которого был продан в розницу.