Оформление поступления продукции и услуг в «1С 8.3 Бухгалтерия 3.0»

[1cwiki]

Поступление продукции и услуг в программном продукте под названием «1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)» производится с помощью одноименного документа (в предыдущих версиях программного решения он назывался «Поступление (акты, накладные)»). В данном материале мы дадим последовательную инструкцию по отражениям приобретенных продукции и услуг, а также рассмотрим проводки, которые осуществляет необходимый документ:

В интерфейсе программного продукта «1С 8.3» данный документ содержится в пункте с именем «Поступление (акты, накладные)» (вкладка «Покупки»):

Скрин 1

После сделанного мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены. Для формирования нового поступления нужно нажать на клавишу с именем «Поступление», где появится меню выбора необходимой операции:

Скрин 2

Где:

• Продукция (накладная) - формируется документ только на товары с последующим счетом учета - 41.01;

• Услуги (акт) - отражение только услуг;

• Товары, комиссия, услуги - универсальный вид операции, который дает возможность отражать поступления и возвратной тары;

• Материалы в переработку - специальный вид операции, которая сформирована с целью давальческой схемы. В проводках подобное поступления отразится на внебалансовых счетах;

• Объекты строительства и Оборудование - для отражения поступления основных средств по следующим счетам: «08.03» и «08.04»;

• Услуги лизинга - по счету 76 создает проводки.

А сейчас подробно рассмотрим поступления услуг и продукции.

«1С Бухгалтерия 8.3»: поступление продукции

С целью оформления покупки товара в программном продукте «1С» необходимо ввести документ с видом «Товары». В шапке документа следует отметить организацию-получателя номенклатуры, складское помещение для приемки товара, контрагента-продавца и его заключенное соглашение:

Скрин 3

Ниже, в части таблиц, заносятся данные о номенклатурной позиции:

Скрин 4

Какая продукция была приобретена, по какой цене, в каком количестве и с какой ставкой НДС (если конечно предприятие, что рассматривается, является плательщиком данного налога). Важно сказать, что счета учета могут быть в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек самого программного продукта. В проводках продукция, как правило, приходуется на счет «41.01».

На этом заполнение документа закончено.

В случае если поставщик предоставил счет-фактуру, то ее нужно отразить в программном продукте. Осуществляется это посредством заполнения полей даты и номера в нижней части документа:

Скрин 5

После нажатия на клавишу под названием «Зарегистрировать», «1С» самостоятельно сформирует новый документ под названием «Счет фактура полученный». Он делает проводки по НДС, в частности, «68.02 - 19.03», а затем создает запись в книгу покупок.

А сейчас пересмотрим проводки сформированного «1С» с участием документа с именем «Поступление товаров и услуг». Это можно осуществить нажатием клавиши под названием «дебет кредит»:


Скрин 6

Как видим, данный документ сформировал две проводки:

• «Дебет 41.01 Кредит 60.01» - поступление продукции, а также перед поставщиком начисления долга;

• «Дебет 19.03 Кредит 60.01» - отражение входящего документа.

В данном случае продукция реализуется в «кредит», то есть по наложенному платежу. Если бы изначально была оплачена продукция, то программный продукт создал бы проводку в зачете аванса («Дт 60.01 - Кт 60.02») на сумму предоплаты.

«1С 8.3»: поступление услуг

Приобретение услуг в программном продукте не очень отличается от приобретения продукции. Заполнение шапки происходит так же, исключение только - указание состава. Первичным документом с целью отражения данной операции, как правило, является «Акт о предоставлении услуг».

Единственное отличие - это указания в табличной части номенклатуры с видом под названием «Услуга». Например, оформим получения услуг по доставке. Операция на следующем скрине:

Скрин 7

В поле «Счета учета» существует возможность указать необходимую аналитику. Мы отметили, что будем распределять все расходы на 26 счет («Общехозяйственные расходы»), в статью расходов под названием «Транспортные расходы». После заполнения документа существует возможность, аналогично продукции, зарегистрировать счет-фактуру.

Основное отличие в случае поступления услуг - в сложившихся проводках:

Скрин 8

Для этого примера мы перед этим за эту услугу оформили оплату поставщику.

• «Дебет 60.01 Кредит 60.02» - зачет аванса для поставщика;

• «Дебет 26 Кредит 60.01» - увеличение расходов предприятия и начисления перед поставщиком задолженности;

• «Дебет 19.04 Кредит 60.01» - отражение по услугам входного НДС.

Если нужно отразить в одном поступления и продукцию и услуги (например, продукция с платной доставкой) необходимо воспользоваться документом под названием «Поступление (акт, накладная)» видом операции с именем «Товары, услуги, комиссия».