Вопрос по учету валюты, помогите!!

[export]

Подскажите, пожалуйста, как в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2152) Бухгалтерия предприятия(базовая), редакция 3.0 (3.0.41.51) правильно оформить получение оплаты от покупателя(нерезидента) в данной ситуации:
Контракт оформлен в рублях, но согласно контракта возможна оплата за отгруженную партию товара в долларах США, учет ведется по курсу покупки валюты ОАО «БАНК», на дату продажи  валютной выручки Продавцом(то есть нами).

12.01.15г. курс ЦБ РФ - 56,2376руб.
Д52.1.1. К62.22 - 99934$- на транзитный валютный счет зачислена выручка (открываю по данному контрагенту такой же договор, но расчеты в $)
Д62.22 К62.02 - 99934$ - делаю ручную проводку, чтобы закрыть 62.22 (в рублях получается 99934$*56,2376руб.= 5 620 048,32руб.)

14.01.15г. курс ЦБ РФ – 64,8425руб.
Д52.1.3 К52.1.1  - 99934$ - перечислены ден.ср. на текущий валютный счет.

Также, в этот день составлена Справка о валютных операциях от 14.01.15г. на сумму 99934$ по курсу ЦБ РФ = 99934$*64,8425руб. = 6 479 970,40руб. Эту справку руководитель отправляет контрагенту для того чтобы зафиксировать полученную сумму в рублях в качестве оплаты по контракту. Вот где и возникает первый ВОПРОС на какой счет отнести возникшую разницу?? Чтобы на 62.02 села верная сумма, а именно 6 479 970,40руб. Я сделала через 91 счет, но думаю что это не верно:
Д 91.02 К 62.02 - 859 922,08 руб. – данная сумма получается из разницы = 6479970,40руб.-5620048,32руб.

19.01.15г. курс ЦБ РФ – 65,1738руб. курс ОАО «БАНК» - 64,6295
Д 57.22  К 52.1.3
Д 51     К 57.22 – 6458684,45руб. – Зачисление на счет российских рублей по сделке покупки Банком иностр.валюты по курсу ОАО «БАНК» - 64,6295. Здесь получается, что фактически мы получили сумму меньше на 21285,95руб. чем фактически зачли в качестве оплаты от покупателя (6479970,40руб.- 6458684,45руб.=21285,95руб.) Поэтому возникает второй ВОПРОС и я опять делаю ручную проводку, т.к. думаю что программа сама мне не засчитает этот внереал.расход. На какой счет нужно отнести эту сумму?
Д91.02   К???