Условия, при которых можно получить налоговый вычет по НДФЛ по расходам на страхование жизни

[news]

Физические лица с 1 января 2015 года могут получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, направленной на страхование жизни. При этом можно поучить вычет не только через налоговую инспекцию непосредственно, но и через своего непосредственного работодателя.

Налоговый вычет на страхование жизни можно получить по расходам, направленным:

•   на страхование собственной жизни;
•   на страхование жизни своего супруга (вдовца, вдовы);
•   на страхование жизни своих родителей (усыновителей);
•   на страхование жизни своих детей (в частности - усыновленных, либо находящихся под опекой).

Для получения вычета должны соблюдаться одновременно три условия:

1.   Срок договора страхования должен составлять не менее пяти лет.
2.   Страховые взносы, начисленные по договору страхования, уплачены собственными средствами.
3.   Застрахованный человек должен являться налоговым резидентом Российской Федерации и получать доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13%.

При этом по суммам социальных налоговых вычетов официально предусмотрено ограничение в 120 тысяч российских  рублей в год. Данное ограничение актуально для следующих видов расходов:

•   на оплату собственного обучения и обучения сестер и братьев;
•   на добровольное страхование своей жизни;
•   на лечение;
•   на уплату страховых пенсионных взносов;
•   на негосударственное пенсионное обеспечение (добровольное пенсионное страхование).

При получении налогового вычета по НДФЛ по расходам на страхование жизни нужно обратить внимание на тот факт, что если расходы превысят 120 тыс. руб. за год, то перенести остаток на следующий год по закону нельзя. Также налог придется вернуть в бюджет, если человек воспользуется вычетом, но потом досрочно расторгнет договор со страховой компаний. Хотя в последнем случае вернуть налог по закону должна будет страховая компания.