Неправильно закрывается 68 счет

[oleg20]

После возврате переплаты по налогу на прибыль "Закрытие месяца" корреспондирует  68 (68.04.1) счет с 99 с минусом на эту сумму. При этом искажается финансовый результат и последующая отчетность. Подскажите, как правильно закрыть такую операцию.