Практический разбор: ошибка в поступлении товаров в 1С и как исправить (01.11.2026)

[DashkaMakarova68]

На днях столкнулись с ситуацией: у контрагента в 1С:Бухгалтерия 3.0 при закрытии октября вылезла разница по НДС. Сумма небольшая — 1 847 рублей. Но налоговая блокирует вычет, и бухгалтер в панике. Сегодня,

1 ноября 2026 г., разберём, как такое могло произойти и что делать. Никакой магии — только факты и пошаговая инструкция.

[HEADING=2] Описание ситуации[/HEADING]

Поступила партия товаров от поставщика 15 октября. Документ «Поступление (акт, накладная)» создали, счёт-фактуру зарегистрировали. НДС 20% — 36 000 рублей. В конце месяца при формировании книги покупок программа выдала предупреждение: «Не совпадают суммы НДС по документу и по счету-фактуре». Разница — 1 847 рублей. При этом поставщик клянётся, что всё верно. Официальная документация 1С описывает похожий сценарий, но там всё гладко. Почему у нас нет?

[HEADING=2] Диагностика: что пошло не так[/HEADING]

Первым делом проверили сам счёт-фактуру — оказалось, что в документе поступления сумма без НДС была указана как 210 000 руб., а в счете-фактуре — 200 000 руб. Откуда взялись лишние 10 000? Оказалось, менеджер вручную правил количество товара после создания документа, но не перепровёл его. Типичная история.

Вот основные причины, которые стоит проверить в первую очередь:

• Несовпадение сумм в документе поступления и счете-фактуре (часто из-за ручных правок).


• Неправильная ставка НДС (например, 20% вместо 10% или наоборот).


• Дублирование счёта-фактуры (дважды зарегистрировали один и тот же).


• Разные даты: поступление в одном периоде, счёт-фактура в другом — программа ругается на расхождение.

Но так это работает не всегда. На деле у части пользователей выходит иначе: ошибка из-за того, что в договоре была предоплата, а авансовый счёт-фактура не снят. У нас был именно такой случай? Нет, но стоит помнить — универсального рецепта нет.

[HEADING=2] Исправляем в 1С:Бухгалтерия 3.0[/HEADING]

Мы пошли по пути корректировки поступления, а не сторно. Вот пошаговая инструкция:

[list=1]

• Откройте документ «Поступление (акт, накладная)» за 15 октября.


• Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления».


• В новом документе исправьте сумму (уберите лишние 10 000 руб.) и перепроведите.


• Обязательно укажите причину корректировки: «Исправление ошибки в количестве».


• Заново зарегистрируйте счёт-фактуру (если программа не подтянула автоматически).

После этого переформируйте книгу покупок. Разница исчезла, НДС к вычету встал корректно. Если бы мы сделали сторно и ввели новый документ, то сбились бы партии товаров — пришлось бы пересортировывать остатки. Статья на Бух.ру подтверждает: корректировка безопаснее сторно в таких случаях.

[HEADING=2]⚠️ Как избежать в будущем[/HEADING]

Профилактика — штука скучная, но работает. Заведите правило: после любого изменения документа (даже если «просто цифру поправить») перепроводить его и проверять связанные счёт-фактуры. И ещё — используйте отчёт «Анализ состояния НДС» в 1С. Он подсветит расхождения до закрытия месяца, а не после.

Многие бухгалтеры говорят: «У меня всё автоматически считается, ошибок быть не может». На самом деле автоматика не защищает от человеческого фактора. Ввод данных — это всегда риск. На недавно разбирали похожий кейс: разница в 500 рублей стоила компании двух недель переписки с налоговой.

[SPOILER=Раскрыть FAQ]

[HEADING=3]Вопрос: А если поставщик прислал уточнённый счёт-фактуру? Нужно ли снова делать корректировку?[/HEADING]

Да, в этом случае лучше аннулировать старый счёт-фактуру (документ «Счёт-фактура полученный» → «Аннулирование») и зарегистрировать новый. Корректировка поступления уже не подойдёт.

[HEADING=3]Вопрос: Почему не использовать документ «Сторно»?[/HEADING]

Сторно — это полная отмена операции. Если товар уже оприходован и участвовал в расчёте себестоимости, сторно может «порвать» партионный учёт. Корректировка вносит изменения точечно.

[/SPOILER]