Корректировка реализации при ОСНО с НДС

[Exorus]

ООО на ОСНО
Покупаю товара с 10% НДС
НДС - Дт 19.03 Кт 60.01 Сумма 44,04 р.
Делаю реализацию без НДС, вижу следующие проводки
1.   Дт 90.02.1 Кт 41.01 Сумма 440,42 р. Стоимость товара на складе перешла в себестоимость
2.   Дт 62.01 Кт 90.01.1 Сумма 984,80 р. Продажная цена товара увеличила выручку и сформировала долг на счете расчетов с покупателем
3.   Дт 19.03 Кт 68.02 Сумма 44,04 р. НДС с счета НДС вернулся на 19.03
4.   Дт 19.03 Кт 19.03 Сумма 44,04 р. Совсем не понятно, что должна изменить эта проводка???
5.   Дт 91.02 Кт 19.03 Сумма 44,04 р. НДС перешел в расходы, так как реализация была без НДС
За исключением 4-ой проводки все понятно и логично.
Далее я замечаю, что при реализации сделал ошибку, продав без НДС и создаю «Корректировку реализации». В строке «после изменения» ставлю НДС 10%.
Вот какие проводки вижу:
1.    Дт 62.01 Кт 90.01.1
Сумма НУ Дт 0,00 р. Сумма НУ Кт -89,53 р.
(минус перед цифрами не ошибка, сумма выделена красным и она отрицательная)
Согласно анализу счетов 62.01 и 90.01.1 появляется пустая проводка и по конечному сальдо ничего не меняется. Что означает эта проводка?
2.   Дт 90.03 Кт 68.02 Сумма 89,53 р.
Здесь я вижу формирование НДС и его записи на 68.02 счете.

На этом все проводки заканчиваются. Вот тут я не могу понять, почему ушедший в себестоимость НДС, не вернулся.
Получается, что с реализации я заплачу 89,53 р. НДС, а 44,04 р. не смогу принять в зачет, лишь только на эту сумму смогу уменьшить налогооблагаемую базу.
А это всего 20% от 44,04 р.
Почему так?

[Поиск родных]

Регистрация продажи товаров на экспорт
https://its.1c.ru/db/pubnds30#content:133:hdoc

В колонке % НДС необходимо установить ставку 0%, в результате колонка Сумма НДС не будет заполняться.

В договоре с контрагентом указывается (рис.3.75):
в поле Вид договора – значение С покупателем;
в группе реквизитов Расчеты в поле Цена в - значение EUR, оплата в EUR;
в поле Вид расчетов (группа реквизитов Дополнительная информация) можно указать вид расчетов как Экспорт товаров. Для этого необходимо создать новый элемент в справочнике Виды расчетов.

После заполнения документа его необходимо провести. В результате будут сформированы проводки по отражению операции реализации товаров на экспорт в бухгалтерском и налоговом учете, а также введены записи в регистры подсистемы учета НДС.

По операции реализации товаров на экспорт при проведении документа Реализация (акт, накладная) формируются следующие проводки (рис.3.78):

Дт 62.21 Кт 90.01.1 – на продажную стоимость товаров, пересчитанную в рубли на дату реализации;
Дт 90.02.1 Кт 41.01 – на себестоимость товара;
Дт 19.03 Кт 68.02 – на сумму НДС, восстановленного к уплате;
Дт 19.03 Кт 19.03 - на сумму «входного» НДС, предъявленного поставщиком, по которому меняется способ учета «входного» НДС Принимается к вычету на новый способ Для операций по 0%.
В колонке % НДС необходимо установить ставку 0%, в результате колонка Сумма НДС не будет
заполняться


Перемещение товаров в розничную торговую точку
https://its.1c.ru/db/pubnds30#content:117:1

Дт 19.03 Кт 19.03 – на сумму «входного» НДС, предъявленного поставщиком, по которому
меняется способ учета «входного» НДС Принимается к вычету на новый способ Учитывается в
стоимости;

В табличной форме документа указывается (рис.3.14):
- в поле Счет отправителя – счет, на котором учитывались товары до их перемещения;
- в поле Способ учета НДС получ. – значение Учитывается в стоимости, в связи с тем, что товары будут реализованы в деятельности, не облагаемой НДС.

Дт 41.11 Кт 41.01 – на учетную стоимость перемещаемых товаров;
Дт 41.11 Кт 42.01 - на сумму торговой наценки, определяемую как разница между продажной стоимостью и покупной стоимостью;
Дт 19.03 Кт 19.03 – на сумму «входного» НДС, предъявленного поставщиком, по которому меняется способ учета «входного» НДС Принимается к вычету на новый способ Учитывается в стоимости;
Дт 41.11 Кт 19.03 – на сумму «входного» НДС, предъявленного поставщиком, включаемую в стоимость перемещаемых товаров.