Как правильно учесть выплату процентов по займу физлицу в БПбаз 8.2 ?

[Andry]

Используем УСН доходы-расходы. Основная сложности:
1. НДФЛ с процентов по займу не попадал в КУДИР
2. НДФЛ не попадал в 2-ндфл, налоговый регистр по ндфл и т.д.
Займ получен от учредителя, он же директор (то есть сотрудник организации)
Пока сделано следующее (вроде на первый взгляд все получилось, но хотелось бы услышать мнение более опытных людей):
1. Ежемесячно в последний день ручной операцией начисляются проценты на счёт 66.04
2. В день выплаты процентов по займу сделана ручная проводка 66.04-68.01 на сумму ндфл с процентов
3.сделаны перечисления процентов на картсчет учредителя и ндфл в бюджет - автоматически сформировались операции списания с р/счета
Появилась проблема с неучитывающимся ндфл
Для её решения были взяты в ЖО за образец проводки по начислению зарплаты и перечислению её работнику и ндфл в бюджет в части записей в регистры накопления/сохранения и сделаны аналогичные записи в регистры с заменой кода дохода на 1011 и вида дохода в соответствующих полях.

ВОПРОСЫ.
1. Правильный ли это подход?
2. Можно ли сделать проще? ( объём ручного ввода на выплату получился большой, есть шансы ошибок и т.д., а выплаты ещё будут, и не раз)

[Поиск родных]

2. В день выплаты процентов по займу сделана ручная проводка 66.04-68.01 на сумму ндфл с процентов

Счет 66.04 не корреспондирует напрямую со счетом 68.01 (ни 68.01 с 66.04) ни по Дт, ни по Кт, ни в ту, ни в другую сторону
http://saldovka.ru/plan-schetov/66-04.html


В Вашем случае он корреспондирует через счет 91.02
Дт 91.02 Кт 66.04 - Начисление процентов за пользование займом (делается вручную д-нтом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)"

А, начисление НДФЛ с учредителей, являющихся сотрудниками - это Дт70 Кт68.01

Откройте справочник "Корреспонденция счетов", вбейте счет и посмотрите с чем он корреспондирует и как это офрмляется в БП 2.0

[Andry]

А, начисление НДФЛ с учредителей, являющихся сотрудниками - это Дт70 Кт68.01

70-й счет вроде только для расчетов по оплате труда?
И даже если ндфл с уплачиваемых процентов по займу проводить д70-к68.01, то какой проводкой перед этим эта сумма (ндфл с процентов) появится на 70-м счете?
На сайте, на который Вы дали ссылку, есть статья, где для ндфл с займа используют д73.03-к68.01
http://saldovka.ru/provodki/kredity-i-zaymy/nachislenie-protsentov-po-poluchennyim-zaymam.html
Но опять же непонятно, откуда сумма НДФЛ появляется на 73 счете?
Буду весьма признателен за подсказки!

PS. А проводку 66.04-68.01 очень часто указывают, аот например:
http://www.glavbukh.ru/hl/5528-raschety-po-dogovoru-zayma-mejdu-fizicheskim-litsom-i-yuridicheskim-litsom

[Поиск родных]

На ИТС есть пошаговая инструкция - для БП 2.0
Заем от учредителя (проценты, возврат)
http://its.1c.ru/db/hoosn#content:315:1cbuh8-2
а в свободном доступе её аналог:
https://prof-accontant.ru/1c/zaem-ot-uchreditelya-v-1s-buxgalteriya-8.html


Только там случай, когда учредитель не является сотрудником, т.е. заём от  физического лица. Но, ведь, и заем с выплатой процентов по займу, не относится ни к оплате труда, ни к наёмным отношениям.
В предыдущем моём сообщении "Дт70 Кт68.01" следует читать, как "Дт 76.09 Кт 68.01"

[Andry]

На ИТС есть пошаговая инструкция - для БП 2.0
Заем от учредителя (проценты, возврат)

Я пробовал по этой инструкции ч-з 76 счет. Тогда в КУДИР вообще ничего "по умолчанию" не попадает - ни сумма выплаченных процентов, ни ндфл с них.

[Поиск родных]

Проценты признаются расходами организации, применяющей УСН, после их фактической уплаты, а не начислению.
Т.е. в КУДИР должны попадать после проведения списания денег на проценты с расчетного счета Дт 76.09 Кт 51(50)

Причём, формально - проценты не должны превышать (Ставки рефинансирования ЦБ*1.8, ранее так было, сколько сейчас - надо гуглить)

[Andry]

Т.е. в КУДИР должны попадать после проведения списания денег на проценты с расчетного счета Дт 76.09 Кт 51(50)

Естественно. Но не попадают.
Кроме того, в статье с ИТС начисление НДФЛ делается тоже ручной проводкой, д76.09 к68.01.
Но 76 счета тоже нет в корреспонденции к 68.
Так какая разница, делать проводку с 76.09 или с 67.04 счета?
Кроме того, если сделать начисления по методике ИТС, то этот доход не попадает в 6-ндфл, формируемый 1с.
Таким образом, исходные вопросы остались...

[Поиск родных]

В демобазе такого и близко нет, а воспроизводить всю цепочку что-то не хочется

Если бы Вы посмотрели последние комментарии к статье, что я давал выше, то там есть все ваши вопросы и ответы на них:
https://prof-accontant.ru/1c/zaem-ot-uchreditelya-v-1s-buxgalteriya-8.html#comment-10008
Цитирую:
27)ольга says: ======   
Ноябрь 27, 2014 at 7:55 дп
Добрый день! у нас ООО УСН когда я перечисляю НДФЛ с процентов он не встает в книгу доходов и расходов как принимаемый и КУДиР не активен. Все делаю как на видео. В операциях вручную есть «Корректировка регистров» возможно надо там заполнить. Помогите разобраться. Спасибо.
28)admin says:   ======
Ноябрь 27, 2014 at 10:21 дп

Здравствуйте, сделайте запись книги доходов и расходов

29)Александр says: ========
Сентябрь 8, 2015 at 12:08 пп

Добрый день!
Как отразить доход и НДФЛ по займам в 2НДФЛ?

В 1С 8.2 эту операцию проводили при помощи «Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ».

А в 1С 8.3?
30)admin says:===========   
Сентябрь 8, 2015 at 12:13 пп

Здравствуйте, в ред. 3.0 это «Операция учета НДФЛ»

[Andry]

В демобазе такого и близко нет, а воспроизводить всю цепочку что-то не хочется

Вы несколько не так поняли, что именно я спрашивал. Не было вопроса "не можем добиться отражения ндфл в расходах", были вопросы "правильно ли методологически (илм технологически) добиваться нужного результата путем внесения информации в регисты" и "как получить нужный результат за минимальное количество ручных действий".
Метод, предложенный в статье с ИТС, ничем не проще. Кроме того, там задействован счет 76.09, цель этого мне не совсем понятна. Если такой порядок учета регламентирован каким-либо конкретным ПБУ, тогда был бы признателен за ссылку на номер ПБУ. Иначе смысл использования 76 счета непонятен.
Кроме того, способ регистрации дохода по процентам, предложенный в статье, имеет недостаток в том плане, что этот доход не попадает в 6-НДФЛ (с 2-ндфл проблем как раз-таки и нет).