закрытие меясца с убытком

[Дина-Дина]

Помогите пож-та, за квартал у предприятия не было доходов, только расходы. В 1С Бухгалтерия 8.2 при закрытии месяца на общую сумму расходов (20.01+91.02) программа начисляет ОНА (сч. 09), на сумму расходов по сч. 20.01 программа начислила ОНО (сч. 77), на сумму внереализационных расходов программа начислила условный доход по налогу на прибыль. Объясните мне, это правильно? Читаю комментарии специалистов к ПБУ 18, вроде как в ситуации с убытком начисляется только ОНА или я чего-то не понимаю?

[Юля11]

ОНА, ОНО начисляется на Постоянные и Временные разницы, а так же на убыток текущего периода. Для проверки сформируйте ОСВ общую и включите все флажки на закладке "Показатели", в ней по видам учета ПР,ВР Вы увидите базу к начислению ОНО ,ОНА. Так же есть отчет справка-расчет по налоговым разницам (Операции-Закрытие месяца-Справки расчеты).

[дфтын]

Юля11, посоветуйте нужно ли на это обращать внимание:
"Не перенесен убыток прошлого года.
Обнаружен остаток на начало года на счете 09 по виду ""Убыток текущего периода"".
Рекомендуется перед реформацией баланса прошлого года ввести проводки с датой конца прошлого года:
С кредита счета 09 по виду ""Убыток текущего периода"" в дебет счета 09 по виду ""Расходы будущих периодов"" с датой конца прошлого года на сумму остатка по виду ""Убыток текущего периода"".
С кредита счета 99 в дебет счета 97 по статье РБП с видом ""Убытки прошлых лет"" на положительную сумму налогового учета и отрицательную сумму временных разниц, равную сумме убытка"

[Юля11]

ОНА, ОНО начисляется на Постоянные и Временные разницы, а так же на убыток текущего периода. Для проверки сформируйте ОСВ общую и включите все флажки на закладке "Показатели", в ней по видам учета ПР,ВР Вы увидите базу к начислению ОНО ,ОНА. Так же есть отчет справка-расчет по налоговым разницам (Операции-Закрытие месяца-Справки расчеты).

. Вернее так: ОНО и ОНА начисляется на временные разницы, а ПНА и ПНО на постоянные, но суть остается та же.

Добавлено: 14 апр 2015, 12:49

Юля11, посоветуйте нужно ли на это обращать внимание:
"Не перенесен убыток прошлого года.
Обнаружен остаток на начало года на счете 09 по виду ""Убыток текущего периода"".
Рекомендуется перед реформацией баланса прошлого года ввести проводки с датой конца прошлого года:
С кредита счета 09 по виду ""Убыток текущего периода"" в дебет счета 09 по виду ""Расходы будущих периодов"" с датой конца прошлого года на сумму остатка по виду ""Убыток текущего периода"".
С кредита счета 99 в дебет счета 97 по статье РБП с видом ""Убытки прошлых лет"" на положительную сумму налогового учета и отрицательную сумму временных разниц, равную сумме убытка"

Если хотите в дальнейшем выполнять расчет налога на прибыль автоматически и списывать убытки прошлых лет, то да.