Отражение начисление НДФЛ при аренде

[Голубева Татьяна]

Добрый день! Наша организация арендует помещение у физ.лица (ген. директор). На аренду начисляем и перечисляем НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, как в 1С:Предприятие 8.2 (8.2.18.61), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.27.7) отразить начисление аренды и начисление НДФЛ. Спасибо!

[LordWizard]

Т.К. это уплата в "неденежной форме", то и соответственно должно отображаться соответственно.
Создаем новое начисление:
1.Называем например "Оплата аренды сотруднику".
2. Ставим флажок "Доход в натуральной форме".
3.Вид начисления по ст. 255 выбираем соответственно
4. По НДФЛ выбираем код 1400.
5. Отражение в бух учете, страховые взносы и отношение к ЕНВД заполняем согласно политики на предприятии.

Начисляем ЗП по этому виду начисления, как обычную ЗП. все

[Голубева Татьяна]

Может я что-то не понимаю, почему это уплата в неденежной форме?

[LordWizard]

не понимаете. т.к. это не оплата труда, а оплата услуг по аренде сотрудником и вы не относите ее к ФОТ, но обязаны начислить НДФЛ,так как это доход физического лица по оказанию им услуг своему же предприятию. так понятно?

[SoloSpirit]

Таня, Вы правы. Тут пытаются Вас запутать. Неденежные доходы это - доходы полученные в натуральной форме. Заплатили зарплату продукцией, которую производим - вот это и есть неденежныеные доходы.
Для отражения Вашей операции существует документ "Операция налогового учета по НДФЛ". Это - что касается НДФЛ. А отражение аренды как обычное поступление услуг.

[LordWizard]

Таня, Вы правы. Тут пытаются Вас запутать. Неденежные доходы это - доходы полученные в натуральной форме. Заплатили зарплату продукцией, которую производим - вот это и есть неденежныеные доходы.
Для отражения Вашей операции существует документ "Операция налогового учета по НДФЛ". Это - что касается НДФЛ. А отражение аренды как обычное поступление услуг.

я всего лишь показываю, как это реализовывается в программных продуктах 1С. а выбор остается в любом случае за бухгалтером. И у вас, коллега, неверное представление о недежных доходах - это не только продукты, но и безналичный расчет за услуги, а не оплата труда - почитайте статьи Харитонова или Гартвича. Например оплата общежития работнику. Он на руки деньги не получает, но обязан уплатить НДФЛ в бюджет! 

[SoloSpirit]

Насчет неденежных доходов соглашусь, коллега. А насчет отражения в программе увы нет. Аренда - это договор возмездного оказания услуг, а не трудовой договор. Мешать все в одну кучу не стоит.