Зачет переплаченного НДС на 68.32

[Vdeg]

Ситуация : фирма купила услуги у поставщика-иностранного лица и выступила налоговым агентом по уплате НДС.


Расчеты с иностранным лицом производятся в долларах США (т.е. валюта договора - USD).


Но при попытке оплатить услугу произошла нештатная ситуация, связанная с арестом банковского счета. Платёж поставщику-иностранному лицу не прошёл, а вот платёж в налоговую инспекцию (на сумму НДС налогового агента) - прошёл.


Пока обнаружилась и устранялась проблема с возможностью оплатить поставщику, прошло несколько недель. За это время сменился курс доллара. В результате платёж поставщику ушёл с меньшей суммой НДС, чем в платёжке, ушедшей в самом начале в налоговую инспекцию - разница составила больше 300 рублей.


Эта сумма, взятая со знаком "-", "краснотой" повисла по кредиту пассивного счете 68.32.


Вопрос : как можно закрыть этот счет 68.32 на сумму переплаты НДС ?

Учет ведется в 1С Бухгалтерии 8.2, в доработанной типовой конфигурации редакции 1.6.

[MuI_I_Ika]

А какие документы вы оформляли в программе при уплате агентского НДС?

[Vdeg]

А какие документы вы оформляли в программе при уплате агентского НДС?

• Платёжное поручение исходящее с видом операции "Перечисление налога" сделало проводку Дт 68.32 Кт 51.


• На основании платёжного поручения (платежа поставщику) был введен счет-фактура выданный, который сделал проводку Дт 76.НА Кт 68.32.

Первая операция сделана на несколько недель раньше второй по причине, описанной в первом сообщении темы.

[MuI_I_Ika]

Вот, ну получается, что теперь вам нужно вносить корректировочный счет-фактуру.

[Vdeg]

Вот, ну получается, что теперь вам нужно вносить корректировочный счет-фактуру.

И каково же основание для этого?

[MuI_I_Ika]

Вы имеете ввиду основание юридическое или документ основание?

[Vdeg]

Вы имеете ввиду основание юридическое или документ основание?

Юридическое основание.

[MuI_I_Ika]

А какие у вас документы от поставщика? Насколько я понимаю, ГТД при покупке услуг у вас нет.

[Vdeg]

А какие у вас документы от поставщика?

Входящий акт об оказании производственных услуг, на его основании введен документ "Поступление товаров и услуг", в нем заполнена только табличная часть "Услуги".

Насколько я понимаю, ГТД при покупке услуг у вас нет.

Да, ГТД только для товаров, а у нас была куплена услуга.